加拿大税务问题解答：新移民报税，海外收入，海外资产费用抵税

1.还没有收入的新移民需要报税吗？

报税是每位加拿大居民的义务，同时，很多加拿大的福利要通过报税才能申请。新移民需要注意的是，一落地就可以申请牛奶金（Canada Child Tax Benefit），消费税的退税，不要等到报税的时候再申请。此外，要申请牛奶金的家庭夫妻双方一定要同年一起报税，否则就没有牛奶金。

2。关於海外收入、海外资产以及海外企业报税的规定是什么？

很多新移民在登陆加拿大之前在原居住国有收入或拥有资产，部分移民还拥有海外企业。根据加拿大税法，新移民在第一年报税时，应申报上年成为税务居民起到年底之间的全球收入；而在第二年报税时，应申报在海外的资产，第三年3月底之前申报海外企业。以2010年7月1日以后登陆加拿大的移民为例，在2011年4月30日前，需申报上年度7月1日至12月31日间的全球收入，包括在加拿大以及海外的收入；在2012年4月30日前，需申报海外资产；在2013年3月31日前，需申报海外企业。

根据规定只有当海外资产价值超过十万加幣时才需要申报，那么是否所有超过该价值的海外资产都应该向政府申报呢？有那些详细的划分呢?

下面是需要向政府申报的海外资产：

1。海外存款。
2。手中持有的海外股票或基金。
3。海外债权。
4。海外信托
5。海外除自用的房地产。

6。其他资产，比如非经营性质的固定资产等。

部分移民尤其是投资移民往往拥有海外企业或海外企业股份。根据加拿大税法规定，居民本人以及有血缘关係的家人，如拥有符合以下企业股份超过10%，即需申报：

1。企业价值超过100万加元，或
2。企业总营业额超过2万5000加元
3。哪些资产不用在申报海外资产？

1)私人使用的资产–

如为个人自用:供个人享受，并非投资，无出租也无所得产生者，如在如自住房屋、渡假屋、汽车、游艇及珠宝、字画或艺术品、邮票等。

(2)专用于经营活动性企业商务财产(实际进行商业活动的资产) :

如医师执业诊所之房地产、做生意买卖的店面的房地产、存货、机器设备和厂房。

(3)海外关系企业之股权或债权(另行申报T1134 表「海外关系企业资讯呈报表」) 。

(4)退休养老计划之财产

如美国IRA退休金(相当于加拿大退休储蓄计划RRSP或RRIF)，不须申报Undo edits

4.如果不申报海外收入、海外资产以及海外企业会有风险吗？加拿大税务局会到我原来居住的国家核查吗？

根据税法的规定来进行报税是每位居民的义务，大家都必须遵守。从移民个人角度来看，申报这些海外专案会比较繁琐，而且又可能导致缴税，但是如果不这么做，就会有被查出的风险。需要承担由此导致的后果。试想，如果移民不如实申报海外资产，同时在加拿大又不工作没有收入或者没有足够多的收入，那么在加拿大购房、储蓄就会引起加拿大税务部门的怀疑。即便税务部门没有马上核查，日后也可以追溯。加拿大和中国有相关税务协定，一旦加拿大税务部门去查证移民在中国的资产状况，中国税务部门有义务配合。多年前就曾有过加拿大国税局越洋侦探前往香港查询移民海外资产的案例出现，所以建议新移民对此一定不要抱有侥倖心理，从长计议，如实申报。理解规定合法避税

5.哪些费用可以抵税？

对於移民个人和家庭来说，学费、医疗费用、托儿费、以工作为目的的搬家、月票（需保留月票的购买收据）、16岁以下孩童的健身费用、艺术类的学费，捐款等费用，可以用於抵税或增加免税额。而对於一些自雇式的移民，很多与生意有关的费用如汽油费、办公用品等也可以用来抵税。

6.如何准备材料报税吗？

建议大家平时就养成收集相关凭证的好习惯。首先要根据税务规定，从每年一月一日起，就把各种相关收据和凭证归类放在一起，比如一个抽屉或盒子。並且请大家注意，所有与报税有关的单据都要保留六年，因为加拿大税法规定，税务局有权追溯六年內的报税材料。
如果上年度报过税，找出上年度报税的税表存底，另外还有税务局寄给你的税务评估通知，上面有前一税务年度的重要资讯供今年报税时参考，以及税务局寄来的你的地址標签。

同时，要准备好个人、配偶及子女的SIN卡、健康卡，永久居民卡等，用於记录报税者及家人的个人资讯。

其他材料主要分为收入类凭据和支出和抵扣类凭据：

收入类凭据：

1、T4表。你在去年工作过的每一个公司、机构寄来的T4表（一般会在二月底之前寄到，如果没有收到，应该去询问），记录你在去年的收入和缴税情况。如果你去年领EI，会收到T4E表。

2、T5表。你有存款或资金户口的银行或其他投资机构寄来的T5表，上面有利息等收入。

3、投资股票、房产的记录。

4、奖学金收入，研究费收入。

5、公司雇员除底薪外还有佣金收入，要准备雇主签字的T2200。支出和抵扣类凭据：

1 本人、配偶及子女在学院或大学里学习，学校会寄T2202A表用於申报学费。
2 支付託儿费用的收据，托儿机构（或个人）的名字，SIN卡號。
3 本人及家人支付医疗费的收据，包括购买医疗保险的收据。
4 购买退休储蓄计划（RRSP）的收据。
5 如果出租房屋，有费用要申报，需要收集所有费用支出的收据（如广告费、维修费等）。
6 自雇人士或者有生意收入者，匯总整理所有收入及支出凭证。
7 公车月票收据。
8 用於工作目的的搬家费用。
9 各类捐款（慈善捐款、政治捐款、教堂奉献）的收据。