加拿大投资环境：第2章 经济环境
一,经济概况
(一)国内生产毛额:$15,277亿加元(2009)
(二)平均每人国民所得:$45,278加元(2009)
(三)趸售物价指数上涨率:-3.4%(2009)
(四)消费者物价指数上涨率:0.3 %(2009)
(五)经济成长率:-2.6%(2009)
(六)工业成长率:-1.9%(2010.01)
(七)失业率:8.1%(2010.5)
(八)央行重贴现率:0.65%(2009)
(九)汇率:US$1=CN$1.142(2009)
(十)外汇准备:559亿2,600万加元(2010.4)
二,天然资源
素有「枫叶国」之称的加拿大,幅员辽阔,可谓地大,物博,人稀;其丰富的天然资源,为各产业奠定了基础,其重要天然资源及产业如下:
(一)农业
由於加拿大拥有丰富的天然资源,无污染的环境以及高标准的食品检验及法规等条件,因而促使加拿大农业领先全球,成为世界最大的农业,渔业及食品生产国之一.据加拿大农业部统计资料显示,加拿大2009年出口农产品351.7亿加元,较2008年衰退9.67%.加拿大对台湾出口农产品总值2008年为1.9亿加元,较2007年成长8.18%,主要输出产品为肉制品及动物杂碎,粗牛皮,动物油脂及芥花籽油(Canola oil)等.
农业部门产值约占加拿大GDP的8.1%,平均8人就有1人从事农业.根据联合国世界粮农组织(FAO),2007年加拿大的综合谷类(mixed grain),燕麦(oats),亚麻籽(linseed)及豌豆(peas)都是全球第1大产出国,小红莓(cranberries),芥菜籽(mustard seed),油菜籽(rapeseed),扁豆(lentils),蓝莓(blueberries)则是第2大产出国,大麦(barley)及黄豆(soybean)为第7大产出国,小麦(wheat)则为第9大产出国.此外,加拿大是全球第1大枫糖及猪肉输出国,并且也是世界第6大蜂蜜生产国,仅次於中国大陆,美国,阿根廷,土耳其及墨西哥.加拿大也是北美花旗参或称为西洋参(Panax quinquefolius L.)主要产地,多集中於安大略,卑诗及魁北克等三省.
(二)林木业(Forest Industry)
加拿大的林木业在世界市场上占著举足轻重之地位,其中大致可分2大部分:木材产品业(Wood Products Industries)及木浆造纸业(Paper & Allied Industry).2008年林木产业为加国带来超过191亿加元之产值,目前加拿大林木产品出口领先世界其他国家,占世界林木贸易的21%,加国林木产品的主要出口市场为美国(占77%),欧盟(8%)和日本(7%).
根据加拿大工业部统计资料显示,2007年加拿大的林木业者约有7,132家企业,主要在安大略,卑诗及魁北克等3省.直接从业人员约有14.6万人,外加管理等相关从业人员则共有18万人.然而过去数年来,由於加币升值,能源费用高涨等因素,加国木材业遭遇其他低成本国家的强大竞争,近年林木业的就业人口及经济贡献有逐年下降趋势.尤其是加拿大的软木业自2002年5月起遭受美国课徵高达27%的反倾销税和反补贴税,加拿大木材出口商至今已缴纳近50亿加元的税款.尽管加拿大联邦政府及软木业者随后就向NAFTA和WTO提起诉讼,并也获得胜诉,美国应赔偿加拿大53亿加元的损失,然美加软木贸易争端仍未停止.
2006年10月美,加达成协议,双方签署「软木进口协定(Softwood Lumber Agreement」,其中条款之一即进口加拿大软木前应提出证明前缴交软木出口关税已包括在加拿大软木售价内,以免对美国软木业者造成不公平竞争,惟该办法对加国林木业打击甚大.联邦政府於2007年2月推出「林木业长期竞争力方案(Forest Industry Long-Term Competitiveness Initiative)」,提供为期3年1.27亿加元的资金,用於提高林木业的市场多样化,创新及人力资源,以协助加国林木业渡过不景气.
根据2006年之软木协定,加方同意让美方保留前所课徵53亿美元关税中的10亿美元,但加拿大得以课徵15%的出口税来替代美国课徵10.8%的进口税.加拿大魁北克,安大略,萨士卡其湾,及曼尼托巴等4省选择在配额内出口,以图缴交较低的出口税,不过美方查悉该4省2007年上半年所出口的软木超过配额,2009年4月获加拿大London地区贸易法庭裁决美国胜诉,美方得对来自该4省之软木课徵10%进口关税,一直到美方课取关税5,480万美元达赔偿额为止.加方林木业公会认为值此经济不景气时,美方此举无异雪上加霜,加拿大很多林木业公司将无法支撑突增的成本,估计单魁北克及安大略2省就可能会流失1万份工作机会.加拿大爰向London地区的国际仲裁法庭(Inernational Arbitration Tribunal)提出以4,670万加元与美国和解,於2009年9月遭法院驳回,加国外贸部随后发表声明,表示将遵照法院判决,惟仍将与加国林木业者再检视该判决的合理性.
由於加国卑诗省近年严重遭受高山松树甲虫(mountain pine beettle)病虫害至今影响已超过9百万亩林木,生质能源对木材纤维的需求增加,以及某些国家提高原木出口关税等,导致全球木材供应短缺,估计未来几年内加国每年林木产出将减少25%-35%.
(三)渔业
加拿大由於北极海,大西洋和太平洋环绕,拥有世界最长的海岸线,全长达24万4,000公里,约占全球海岸线25%;另一方面,由於加国境内湖泊众多,淡水水域面积高达75万5,000平方公里,占全世界淡水面积的16%.上述因素,造就了加拿大水产业的发达,使得加拿大成为世界上鱼类及海鲜类主要的生产供应国之一.
加拿大拥有世界上最有商业价值的捕鱼产业,每年超过40亿美元以上,就业人口超过12万人;更由於加拿大鱼类及海鲜等产品,均属於高质量,故无论由淡水养殖或自海域捕获之水产,皆深受全球消费市场喜爱.其年产量80%出口,并已行销到世界130多个国家;但大多数加国水产仍然以销售到美国,日本和欧盟为主.2009年加拿大出口水产品约为40亿美元,出口项目以螃蟹,龙虾,大西洋鲑鱼和冷水虾为主;其中美国是加拿大水产最大的出口市场,市场占有率约为57.5%.另一方面,加拿大也进口海产类产品,主要是做为家畜及鱼产养殖之饲料.
加拿大的水产来源主要来自3大渔场:太平洋渔场,大西洋渔场及淡水养殖渔场.在太平洋渔场之渔获量占总产量的16%,主要的渔产品有鲑鱼(salmon),鲱鱼(herring),鳕鱼(code),大比目鱼(halibut)等.而在大西洋渔场之渔获量占总产量的80%,以生产顶级的龙虾,雪螃蟹(snow crab),虾为主.而只占总渔获量4%的淡水养殖渔场,以生产银鳟(coho),鲑鱼(salmon),牡蛎(oyster),虹鳟(rainbow trout),鳕鱼(cod)为主,未来亦将逐渐开发养殖大比目鱼,黑貂鱼(sablefish),鲷鱼(tilapia),及鲍鱼等贝类.此外,爱德华王子岛(Prince Edward Island)的青口(mussels)亦是加国知名的养殖水产.
(四)矿产及能源业
加拿大是世界上主要的矿产生产国及出口国,主要矿产品超过60种,并以天然矿产铝,金,煤,铜,铁,镍,钾,铀,锌,钻石,石油与天然气等为主;其中铀的产量占世界第一位,另外产量居世界前五名者计有钾,镍,钴(cobalt),钼(moly),铂(platinum),硫磺,铝,锌等.
加国矿业部门产值约占加拿大GDP的3.5%,从业人员超过35万人.2009年出口950亿加元,占加拿大商品总出口额的19%.估计全球60%的矿业探勘活动是在加拿大进行,2009年在加拿大多伦多股市(TSX)挂牌上市的加国或外国矿业公司就超过1,400家.
加拿大的能源主要储藏於加西各省,其中,素有加拿大能源省之称的亚伯达省(Alberta)为加国天然气和石油的主要产地,其产量分别占加国总产量的80%及70%.另外,亚省还拥有一项独特的资源-油砂(Oil Sands),单在亚省就有1兆7千万桶的油砂储藏量,使加拿大成为全球第一大油砂蕴藏国.油砂是一种含有原油的砂状矿藏,其成份包括砂,沥青(Bitumen),矿物质,土和水,目前50%的加拿大原油即来自於油砂.另加国石油蕴藏量估计约1,750亿桶,为仅次於沙乌地阿拉伯的全球第二大石油蕴藏国,目前加国原油产量位居全球第6名,平均日产量约320万桶原油,国际能源组织预估,2015年加国原油产量将提升至全球第4名.但因油砂提炼成本过高及所排放的二氧化碳是传统原油的3倍等因素,造成的环境破坏及污染问题不可忽视,加国油砂业者正面临美国拟立法限制碳排放及欧洲议会拟立法禁用油砂的压力.
加国是全球第3大天然气生产国,目前生产量不但足够加拿大本国使用,且输销美国.估计2010年天然气生产量可达到5兆2千万立方米,2020年达到5兆7千万立方米,届时加国天然气出口市场可以拓展至亚洲国家.
三,产业概况
加拿大欢迎外人来加投资的产业如下:
(一)航太
加拿大航太产业为全球第5大国,约占加国工业总产值的3.4%,每年出口飞机,引擎价值超过100亿加币.自1990年至今加国占全球航太业产值比例成长超过3倍,相关厂商超过400家,2010年从业人员约82,000人,年产值约221亿加元,其中80%用於出口(主要出口美国,约占60%),占全球航太零组件出口市场第5位.联邦政府已承诺未来20年在资本和非人事相关的防御材料领域投入2,400亿加元.
加拿大机械大厂Bombardier公司亦为加国主要的飞机制造商,所生产的CRJ商务小飞机供应全球60几家航空公司,并於2008年量产可乘坐100人到130人的小型客机CSeries,不但利润大增,也为加国航太业增添不少就业机会.Bombardier计划於2013年推出CSeries新型喷射机,尝试以突破性的混合材料机翼取代传统材料.Bombardier CSeries机型是否成功,未来仍须视竞争对手美国波音(Boeing)及法国空中巴士(Airbus)的新技术发展情形,目前该2家公司计划推出更新型,更省油的引擎,可能使Bombardier的CSeries商机发展受限,不过若Bombardier以更轻的碳复合材料所制造出的「塑胶飞机」推出成功,未来也可能成为新机型的制造标准,而使Bombardier成为航太市场的领先者.
2007年4月加国工业部宣布ㄧ项「战略航空暨防御计画」(Strategic Aerospace and Defence Initiative, SADI),将由联邦政府在未来5年内拨款9亿加元,推动航空,国防及安全等领域的创新与发展,以确保加国发展的航太科技具有竞争力.至2010年3月已支助Diamond D-Jet Corporation等符合创新研发申请资格之加商共计13家.
(二)农业
加拿大是世界第4大农产品出口国,第6大进口国,主要出口农产品包括小麦,芥花籽油,活牛及扁豆(lentils),2009年出口总值达351.7亿加元,其中51%输往美国,极具竞争性.加国农业结合高科技,知识型,有利的成本优势,全面性的农业政策,加拿大在食品安全,创新和环保性生产等各方面均堪称农业先进国.
根据加国农业部2007年报告(An Overview of the Canadian Agriculture and Agri-Food System, 2007),截至2006年加国有229,373座农场,较2001年减少7%,惟平均每个农场耕种面积较大,也采用更多科技创新及新型机械设备,以致产量不减反增.平均每个农场养殖1,308头猪,较10年前成长150%,猪只仍是农场主要养殖的动物.2005年农业从业员工约210万人,农业收入占加国GDP的8.0%.
2007年7月加拿大联邦政府提出生质燃料补贴计画,将拨款15亿加元用於生质燃料策略以提升农村经济.加拿大具有尖端科技,加上谷类,油菜籽及其他农林原料等供应丰富,使加拿大极具潜力成为生产生质燃料的全球领先者.实际上,与美国及欧洲比较,加拿大在生质能源方面才刚起步,真正的商业生产自2006年才开始,加拿大正急起直追中.
2009年5月加国农业部提出「Growing Canadian Agri-Innovations Program(增加加拿大农业创新计画)」,增加1.58亿加元资金,以协助加拿大农夫将新技术及缩短制程等新概念应用在农业商业化.
(三)汽车
加国汽车制造成本较美国低6.4%,因此美国3大车厂(通用,福特克莱斯勒)及日本丰田,本田等国际大车厂均在加国设有生产基地.汽车制造业为加国工业产值的主要组成部分,占12.0%;加国汽车及零配件等产品96.1%销往美国市场.
汽车业是加拿大最大制造业,占全球汽车零组件出口第3位,仅次於日本及美国,直接从事装配制造之从业员工约17万人,另外从事经销工作的从业人员超过34万人,加拿大的小客车或商用汽车组装厂有22家,年生产260万辆车,其中84%出口,主要销到享有北美自由贸易协定(NAFTA)零关税优惠的美国.2007年汽车及零组件出口至美国总值达711.2亿加元,约占加国全球汽车及零组件出口总值的96.1%.
另外,加拿大氢能与燃料电池产业位居全球领导地位,而汽车厂则为氢能与燃料科技最重要的策略夥伴,占所有策略联盟案的30%以上.
2009年1月加拿大工业部提出为期5年,2.5亿加元之「汽车创新基金(Automotive Innovation Fund,AIF)」以协助加拿大汽车业者研究开发更节能,清净之汽车.
(四)生物科技
加拿大为全球五大生物科技国家之一,2007年加拿大的生命科技公司数量为世界第3.生物技术业得益於工业与学术界的合作及充足的创投资本,经营成本更较美国低10.1%.从收益金额和新成立企业数来看加国生技产业发展迅速,并在基因(genomics),蛋白质(proteomics),生物资讯(bio-informatics),免疫治疗(immuno- therapies),蛋白质工程(protein engineering),新型给药系统(new drug delivery systems)等方面有长足的进步.根据Ernst & Young报告,2006年加拿大生技公司465家,约占全球生技公司数量11%,年营业额达32亿美元,占全球生技业收入的4.4%,加国投入在生技业的研发金额为8.85亿美元,是全球生技研发投入总金额的3%.
国家研究院(National Research Council)在萨士卡其湾省的Saskatoon设有「植物生技局」(Plant Biotechnology Institute)是全球知名的生技创新并协助企业将之商业化的机构,拥有精良的研究人员及仪器,可提供企业实验室设备,特别是先进的基因实验器材,周边相关企业约有40家,合占加拿大生技研发总金额的30%,年产值6,000万加元.
(五)化学
化学工业部门系加国制造业第3大,化工厂商约3,000家,雇用员工超过7.8万人,2008年产值506亿加元,出口320亿加元,其中70%出口到美国,为加国出口产业第3大者.
化工产品广泛,包括石化产品,化肥,液态瓦斯等,其中以人造树脂(synthetic resins),石化产品(petrochemicals),油漆及涂料(paints and coatings),及黏著剂(adhesives and sealants)为主.2008年加国人造树脂厂商163家,员工约6,330人,年产值90亿加元;大型石化公司有18家,多为美国及欧洲多国籍公司所投资,雇用员工约1,280人,年产值66亿加元,其中出口29亿加元.
(六)资讯及通讯科技
加拿大通讯产业结合生物资讯,光子技术,无线技术,奈米技术,人工智慧等领域,积极开发资讯通信技术.加拿大庞大的资讯和通讯技术基础,造就出一批国际知名企业,如北电(Nortel),Research In Motion(著名的BlackBerry技术创始公司)和Sierra Wireless等.加国ICT企业约有32,000家,雇用员工约57万人,其中软体,无线及多媒体(游戏)产业是加国ICT产业的主流.软体业者家数就占了ICT产业的79%,雇用员工超过26万人,无线业相关厂商约400家,雇用员工约21万人,多媒体(游戏)厂商则超过260家,雇用员工超过9,000人.
加国ICT产业主要集中在温哥华,多伦多,渥太华,蒙特娄及卡加利.其中尤以多伦多的滑铁卢地区(Waterloo Region)最为有名,号称加国科技三角地带(Canada’s Technology Triangle),著名的Research In Motion(RIM)公司黑莓个人数位手机(Blackberry personal digital assistant,PDA)就在此地研发,设计及制造.在此地区设厂的ICT厂商约284家,受雇员工约13.3万人,其中有2,000名研发人员.
(七)医疗器材
加拿大医疗器材产业约有1,000家,雇用员工计2.6万人,产值约计40亿加元,2007年医疗器材出口达24亿加元,自2000年来成长约10.5%,主要行销美国.许多国际知名医疗器材公司如Abbott,Baxter,GE Healthcaare,Johnson & Johnson,Siemens,St. Jude,Philips,Smith & Nephew及Sorin Group均在加国投资设厂.
(八)石油及天然气
加拿大石油及天然气业共计有2,300家,雇用直接从事钻探之员工约5.3万人,加上钻探设备制造业及服务相关从业人员约16.7万人,总雇用人数超过22万人.加国石油蕴藏量达1,800亿桶,占世界第2位,仅次於沙乌地阿拉伯,原油生产量则占全球第6位,2010年每日约可生产原油320万桶.加拿大是世界第3大天然气生产国,估计2010年天然气生产量为5兆2千万立方公尺,部分可以出口到美国,预估到2020年生产量可以达到5兆7千万立方公尺,届时加国天然气可以进一步拓展出口到亚洲市场.
加拿大拥有世界最丰富的油砂(oil sands)蕴藏量,单在亚伯达省就有1兆7千万桶的油砂储藏量,其中10%即1千7百万桶是可以用现今的科技将它提炼出来的.目前油砂已占加国原油生产量的一半,预计至2015年开采达到每日43万立方公尺.美国是世界最大的石油天然气市场,因此接近美国市场亦是加国能源业另一引人注目的优势.
由於加拿大油砂业造成的环境破坏及污染问题相当严重,已引起美国及欧盟拟立法抵制使用,并且投资油砂开采的能源公司股东如BP,Royal Dutch Shell,ConocoPhillips及ExxonMobil等,也对油砂开采提出越来越多疑虑,该等因素都有可能影响加国油砂业未来的发展.
(九)医药
加拿大为全球第8大医药市场,平均年成长率超过9%,医疗总销售值近100亿加元,占全球市场的2%,直接雇用的员工达4万人,生技公司总数仅次於美国为全球第2多,国际知名药物如Singulair (Merck Frosst)及 Visudine(QLT)等均系在加国研发.
另在临床试验业方面,近年来临床试验业正蓬勃发展,加拿大具有诸多优势,使其成为在品质,效率和成本上较美国更有吸引力的临床试验地点,经营成本较美国低20%以上.加国设立许多的科研中心,诸如加拿大遗传病网路,加拿大中风网路和加拿大白血病研究小组等,都具有高品质的临床医生.加国临床试验雇用人事成本较低,制药业於该项成本支出每年约在 13 亿加元左右,相较美国便宜22.4%.雇请护士之成本低,且大部分临床试验病人例行性的诊断,均通过省健康医疗计画可免费提供;设备及一般营运支出较美国低25-40%.
根据加拿大IMS Health公司2007年3月预测,由於治疗癌症及其他特殊药品的开发,将使加国药品业及保健业稳定成长,加国药品业未来几年销售额将可每年成长7.5%,预估2010年会增加到234亿加元.
(十)塑胶
加拿大塑胶业主要包括塑胶加工产品,塑胶加工机械及模具,及合成树脂等部门.目前约有3,400家厂商,雇用员工超过11.3万人,年产值约330亿加元.
加拿大是G7国家中生产塑胶成本最低的国家,加国塑胶加工业产值约179亿加元,贡献加国GDP 4.2%,雇用员工超过8.6万人,约占加国制造业部门人力5.3%,2008年出口塑胶加工产品78亿加元,其中85%出口到美国.加国合成树脂业2008年产值90亿加元,83%出口到美国.另外加拿大也是全球第4大模具(mould)出口国.
(十一)洁净能源产业(Renewable Energy)
加拿大因为具有全球最长的海岸线,而且拥有全球5分之1的淡水,国土面积35%有森林覆盖,因而造就加拿大在水力,风力,太阳能及生质能(biomass)方面为全球领先国家之一.加拿大政府并推出ecoENERGY,预计投入14.8亿加元推动乾净的再生能源发展,其中2.3亿加元特别支援下一代新科技的研发及创新.
加拿大是全球最大的水力发电国,每年约生产353兆瓦(TWh)的电力,其中60%用於出口.加拿大拥有475座水力发电厂,约供应加拿大用电量97%,或占全球水力总发电量的13%.水力发电相较於煤炭火力发电厂减排60倍的温室气体,较天然气发电厂减排18至30倍,加拿大未来仍将持续扩大水力发电设施.
加拿大的风力发电设施首次在2008年达到2,369百万瓦(MW),是全球第12个风力发电超过2,000百万瓦的国家,加拿大风力能源协会(Canadian Wind Engergy Association )预估到2016年将可以成长到12,000百万瓦.目前风力发电相关的企业有430家,受雇员工由2004年的不到1,000人成长到目前4,000人,预计2013年可以成长到13,000人,年产值达到39,040亿加元.
太阳能在加拿大特别有发展潜力,肇因於经常有蔚蓝的天空,虽然根据2006年统计相关产业从业人员约645人,但太阳能利用颇广,除可以用於家庭用热水,商业大楼用暖气,还可以用於谷物乾燥,加拿大政府极力推广.
加拿大因有丰富的的生质量(biomass)来源,生化能源发展前景良好,目前约占加拿大总能源供应量的6%,未来将持续研发拓展生化能源新科技.
面对开发洁净能源为全球新兴课题,加国政府已规划透过国家发展研究院(NRC)在2009至2010年投入3,900万加元於环境科学与科技相关计画,包括:
1,NRC,加国农业部及加国自然资源部(Natural Resources Canada)共同合作全国性生化产品计画,以确保加国在生化产品领域的全球竞争力.
2,NRC,加国自然资源部及加国科学工程研究中心(Natural Sciences and Engineering research Council)共同发展氢气及燃料电池计画,将致力燃料的研发,系统整合及开发新型电池.
3,加国政府全国性汽车合作计画,在未来5年内投入1亿4,500万加元研发更环保及性能优异的汽车.此外加国自然资源部亦将投入8,000万加元用於研发能源转换科技.
四,加国之重要经济措施及经济展望
(一)重要经济措施
1,2007年3月加国保守党政府提出联邦预算案,主要内容包括:
(1)预算案针对争议不断加剧的环保问题采取部份因应措施:
A,除鼓励使用节能汽车外,加联邦政府拨款3,600万加元帮助各省减少仍在使用的残旧和耗油量大的车辆.
B,15亿加元用於执行清洁空气法案,减少温室气体排放及空气污染.
C,未来7年20亿加元协助发展再生燃料,降低温室气体排放量等.
(2)其中与企业经营相关部分,包括:
A,取消加国企业因海外营运或海外投资之借款利息可作为税款扣抵项目之规定(此举将增加有海外营运之加籍公司资金成本,影响其海外并购能力).
B,修改「加速资本支出补贴计画(Accelerated capital cost allowance, ACCA)」,取消油砂业者可於资本支出完全回收后再纳税之优惠;惟采矿投资15%之抵税额可展延适用一年.
C,对制造业或加工业之厂房投资扣抵率由4%增加到10%,电脑设备之投资扣抵率由45%增加到55%;
D,制造业或加工业於2007年3月19日至2009年前之新增投资可於两年期,以每年50%之线性分摊法提列折旧;
E,农渔民及中小企业所有人之终身资本利得免税额由50万加元提高至75万加元.
F,透过给予较优惠之联邦消费税(GST)或调和消费税(HST),实行吸引外商赴加参展计画(Federal Foreign Convention and Tour Incentive Program ).
G,离境48小时内之短期出国旅游之加国居民,购买外国产品免关税之上限金额由200加元提高至400加元.
H,提供两项合计10亿加元的新措施,逐渐取代现有的农民所得稳定计画(Canadian Agriculture Income Stabilization, CAIS).包括於本年度提供4亿加元之直接给付用以降低农业生产成本,以及未来总值6亿加元的农民储蓄基金;此外每年将另提供1亿加元之补贴用以降低日益增加之农业生产成本.
(3)160亿加元强化基础建设计画:
A,包括提供省/地方级政府23亿加元作为兴建与贸易相关之基础建设之基金.
B,增加亚太商务拓展计画(Asia-Pacific Gateway and Corridor Inititive)之总拨款金额至10亿加元.
C,12.5亿加元鼓励民间与政府合作以PPP方式参与公共建设.
D,21亿加元强化通关效率(含美加之温莎-底特律边境).
E,88亿加元改良国道高速公路计画等.
2,2008年2月加国保守党政府提出2008/2009年联邦预算案,主要内容包括:
(1) 鼓励科技研发:每年提供大学8千加万研发经费,每年提供1500万加元供研发活动之非直接支出,投入1.4亿加元发展基因生物科技计划「Geonome Canada」及 5年内投入2.5亿加元之汽车产业研发.
(2) 振兴传统产业:增加9,000万加元提升中年劳动者生产力,2年内投入7,200万加元至现有之农业辅助计画,投入33亿加元至现有之农贷计画,2年内投入2,200万加元用以改善与水产业相关之环境法规体制.
(3) 加强基础建设:设立汽油税基金(2009/2010预算年度规模将达20亿加元),协助市级政府从事基础建设,5亿加元投入大众交通系统之资本支出,设立PPP Canada Inc.,鼓励民间参与公共建设计画.
(4) 京都议定书相关之环境计画:总计提供约8亿加元资金以改善汽车,核能及煤发电业,包括2年内投入6,600万加元强化工业废气排放法规体系;2.5亿加元投入温室气体地下贮存技术之研发,增加二氧化碳管线之资本支出扣抵率(allowance rate);3亿加元发展核电及核电安全,增加对环保绿能发电之税务优惠;2年内投入2,100万加元强化环境相关法规体制及未来5年投入2.5亿加元以开发大规模节能汽车之发展.
(5) 协助农业创新:提供「生产商生质燃料机会」(Biofuels Opportunities for Producers Initiative)2亿加元资金,以协助农夫开发企业新机会及评估建立生质设备之可行性.
(6) 关务:2年内投入7500万加元补助海关之通关作业运作,2011年起实施电子护照制度,2年内投入2600万加元至加速办理签证及装设指纹等生物资料辨识通关设备.
3,2009年1月加国保守党联邦政府提出2009/2010年度预算案,包括未来2年共计399亿加元的「刺激经济行动方案(Economic Action Plan)」,约占整体经济的1.9%.该方案实施后,预计2010年度结束前可以创造19万份就业机会,国内生产毛额成长2.5%.该行动方案内容包括:
(1)促进支出:
A,总数120亿加元用於扩大基础设施的投资:
a, 40亿加元成立「基础建设刺激基金(Infrastructure Stimulus Fund」).
b, 4亿加元成立「节能建设基金(Green Infrastructure Fund)」,用以扩增节省能源或乾净能源的建设计画.
c, 10亿加元协助各省,特区及市政府的建设计画,特别是过去已有规划但欠缺建设资金的公路,桥梁和下水道系统工程.
d, 10亿加元用於社区或休闲建设.
e, 5亿加元用於原住民保留区的建设.
f, 31亿加元用於知识型的建设,包括学校,实验室,电子健康纪录系统,宽频系统等.
g, 1.45亿加元修缮连接美加边境最繁忙的2座桥及扩充数个美加边境通关服务设备.
B, 加强技能及失业辅导训练 – 总数83亿加元用於「加拿大技能及转业辅导(Canadian Skills and Transition Strategy)」,以协助失业者转业:
a, 19亿加元用於补助失业保险金(Employment Insurance,EI).
b, 19亿加元用於职能进修训练.
C, 改善产业或社区—总数75亿加元用於支援目前特别困难的产业或社区,以避免就业机会大量流失:
a, 10亿加元用於「社区调整基金(Community Adjustment Fund)」,以协助林木,农牧及汽车业等特别困难的部门.
b, 4亿加元用於安大略省南部的发展.
c, 20亿加元用於与各省或特区政府合建社会福利住宅.
(2)税务优惠:
A,个人所得税:
a, 个人基本免除额提高到10,320加元,增加720加元.
b, 调高个人所得税的课税基准7.5%.
c, 失业保险金(EI)冻结调涨1年.
d, 失业福利金延长5周,适用时间2年.
e, 得自退休帐户(RRSP)提出购买房屋之最高免税金额由2万加元提高到2.5万加元.
f, 修缮房屋最高可以退税1,350加元.
g, 首次购屋者可退税750加元.
B,公司所得税:
a, 2009年1月27日至2011年2月1日期间购买电脑或软体之支出得适用100%资本设备折旧.
b, 2010年度投资在制造或加工机械设备方面的资本支出,得适用50%之资本设备直线折旧(straight-line capitalcost allowance,CCA).
c,2009年1月28日后之未来5年进口机械设备得免缴关税.
C,小型企业:
a, 2009年1月1日开始适用小型企业最低课税基准由40万加元调高到50万加元,所得税率由19%调降到11%.
b, 将修改「小型企业融资办法(Canada Small Business Financing Prgram)」及「加拿大企业发展银行(Business Development Bank of Canada)」相关办法,使小型企业容易取得信用贷款.
c, 提供3,000万加元用於「加拿大企业联盟 (Canada Business Network)」及1,000万加元用於「加拿大青年企业基金(Canadian Youth Business Foundation)」.
d, 2亿加元提供「国家研究院(National Research Council)」之「产业研发协助办法(Industrial Research Assistance Program」,以协助中小企业扩大营业规模.
D, 在市场信用方面,加拿大政府前已透过「特别融资办法(Extraordinary Financing Framework,EFF)」提供金融机构2,000亿加元融资基金,以下为新增措施:
a, 增加500亿加元提供「房贷保险方案(Insured Mortgage Purchase Program,IMPP)」进行较宽松之放贷及保险服务,使该方案可运用金额总数达到1,250亿加元.
b, 增加130亿加元提供「加拿大出口发展局(Export Development Canada,EDC)」,「加拿大企业发展银行(Business Development Bank of Canada,BDC」,「加拿大房贷公司(Canada Mortgage and Housing Corporation,CMHC)」及其他公营机构对民间企业进行较弹性之融资.
c, 增加120亿加元成立「加拿大信用保证办法(Canadian Secured Credit Facility)」,以支援租购汽车或机械设备的贷款.
d, 透过「加拿大小型企业融资办法(Canada Small Business Financing Program)」提高小型企业最高贷款金额到35万加元.
E,加强金融法规:
a, 争取得以对受联邦法规规范的金融机构挹注资金的权力.
b, 要求受联邦法规规范的金融机构公开其所发行的信用卡情形.
c, 协助「加拿大金融监理局(Office of the Superintendent of Financial Institutions,OSFI)」对联邦政府所规范的民间退休基金业者提供短期融资.
d, 加强「加拿大存款保险公司(Canada Deposit Insurance Corporation,CDIC)」采取各种措施以确保加拿大金融稳定.
(3) 为纾解经济衰退困境,加国财政部除2009年度编列巨额预算赤字337亿加元外,2010年度亦编列预算赤字298亿加元,合计未来2年预算赤字高达645亿加元;财政部长Jim Flaherty称,为刺激经济而扩大支出所造成的财政赤字为暂时性,预期随著景气复苏,到第5年(即2013年度)可以转亏为盈.
4,2010年3月加国保守党联邦政府提出2010/2011年度预算案(http://www.budget.gc.ca/2010/home-accueil-eng.html),除续推动「刺激经济行动方案」第2年计画,并特别提出本年度目标为「就业及经济成长导向」(Leading the Way to Job and Growth),以维持加国在税务,知识,基础建设,创业精神及财政平衡之5大优势.联邦预算与经贸有关之部分包括:
(1) 免除加工所需之进口机器及设备之关税,减少加国工业制造商之关税支出成本达3亿加元.
(2)提供水产业2年期720万加元以补助拓展外销.
(3) 提供养牛业3年期750万加元以补助肉品处理加工厂之资本设备方面的投资.
(4)提供林木业4年期1亿加元以补助发展清净能源技术.
(5)扩大提供清净能源发电设备适用加速折旧法摊提成本之范围.
(6)3年内与主要省份及地方协调成立单一之证券管理机构.
(7)扩大透过「企业贷款计画」(Business Credit Availability Program,BCAP)提供企业贷款,并新设「汽车及相关设备融资夥伴计画」(Vehicle and Equiqpment Financing Partnership)协助汽车业取得资金.
(8)预计减免个人所得税32亿加元.联邦及省企业所得税率合计将於2012年降至25%,使成为G7国家中企业所得税最低之国家以吸引外资.
(9)改组「法规简化委员会」(Red Tape Reduction Commission),以检讨加国投资及租税规定,俾吸引外资.
(二)经济展望
加拿大经济2008年第4季即进入衰退,历经2009年的金融海啸及随之而来的经济衰退,2009年实质GDP减少2.6%,出口减少14%,企业厂房及设备投资减少17%,失业率2009年12月达到最高峰8.4%,个人储蓄率则由2008年的3.7%大幅增加至2009年的5.0%.加拿大中央银行预估加拿大2011年第3季可以恢复产能,2010年经济可望成长2.9%,2011年成长3.5%.
五,市场环境分析及概况
我国业者应注意加国与美国市场的不同处:
(一)加拿大市场仅约为美国市场的十分之一(注:按人口计,美国人口约3.9亿人,而加拿大人口仅约3,400万人),故加国市场规模远较美国小;
(二)加拿大市场地域广大,市场相当分散,购买力无法集中,故一般加商多为中小企业类型,其订单数量与金额相对较美国企业为低;
(三)为顺利拓展加拿大市场,我国业者必须针对不同地区的交易对象,而订定不同的市场发展策略,以适应加拿大多元文化的市场特性,例如安大略省以英,美国文化为主,魁北克省以法国文化为主,卑诗省则较具东方文化色彩.
在市场特色方面,加拿大市场是一发展成熟且制度化之市场,其主要特性有:
(一)地域辽阔,人口稀少,形成以多伦多,蒙特娄及温哥华等三大城市为代表的都会区市场特性.
(二)东西向幅员辽阔,人口集中於与美国接壤之边界区,深受美国市场影响,导致市场形态分别是加东同美东相似,加中同美中相似,加西同美西相似之三种垂直画分之市场形态.
(三)加拿大官方语言为英,法两种语言,因此文件,商标等均需英,法两种语言齐备.加拿大虽以英,法裔人士为最大族裔,但亦有德,义,乌克兰及其他少数民族市场,呈多元文化色彩,特别是西部近太平洋区及安大略省,东方文化色彩已相当浓厚.
在北美自由贸易协定(NAFTA)实施多年后,已渐使加拿大市场结构有许多明显变化,除加东与美东,加中与美中,加西与美西之南北向经济活动成长率,高於加东与加西经济活动成长率等地理性市场区隔变化外,美加产业如金融及服务业等融合情况相当明显,且由少数公司同时经营整合两国市场的现象已相当普遍,以美国零售业龙头Wal-Mart及Best Buy(并购加国企业Future Shop)为例,近年来大肆进军加拿大市场,已成为加拿大零售市场业第一把交椅.另如加拿大高科技公司多已在美国Nasdaq股票交易所挂牌交易并募资,并且不时传出加国的中小型高科技公司被美国大公司并购等消息.由此观之,北美经济及市场的一体化趋势已逐渐形成.
在一般商业习惯方面,针对加国市场而言,我商应注意加拿大同亚洲或美国市场之不同处,以便促成交易的达成,附录重要商业习惯及技巧如次,谨供参考:
(一)由於加拿大市场约为美国市场的十分之一,因此加拿大人购买力比美国人要低,市场规模也小的多.除此之外,我国业者也必须了解加拿大市场地域大,区隔多,厂商小,订单数量与金额相对偏低的现象.因此我商不妨可采用独资或与当地厂商合作的经营方式,在加拿大主要城市设置发货仓库或行销据点,此类经营手段将有利於在分散的中,小型批发商及连锁店中拓展交易.
(二)针对不同地区如英国文化为主的安大略省,法国文化为主的魁北克省及东方文化色彩较重的卑诗省的交易对象,订定不同的发展策略,以适应加拿大多元文化的市场特性.例如加拿大要求产品包装说明须有英,法双语并列,魁北克省则更要求须以法语说明为主,英语为辅,各种官方或正式法律文书均须以英,法文并书,商场上以英文为主,惟魁北克省以法文为主.
(三)交易谈判中,宜采诚恳,直率之态度,不必先预留太多空间以便讨价还价.也应允许加方从小量试购,且需耐心拓展,因为多数加拿大人倾向稳健经营,特别是开始进货之时,但当双方建立良好商务关系时,加拿大人多半相当忠诚,不会因价格些许差微而轻易转换供应商.
(四)在加拓展商务时不需做过多的应酬,一般以商务午餐即可,此为最常见之商务应酬方式.
(五)约会洽商必须守时,并且相当忌讳临时登门拜访,一般约会宜在一周前约定,而约会前一天再进行确认则更保险.
(六)仪容服饰在加拿大工商界相当重视,男士西服领带,女士商务套装,整齐乾净,拜访会谈时穿著打扮得宜会有较佳的效果.
(七)加拿大是法制健全的国家,民风亦比美国淳朴,一般约定遵守度比美国还高.但是交易中,特别付款事宜仍应按国际贸易惯例进行,且不可轻易对中,小企业赊帐及预付货款,因加拿大甚多公司均以借贷资金营运,如遇加商破产,我商则将不易追回款项或货品.
(八)冰上曲棍球(Hockey)是加拿大人相当热爱的运动,故与加拿大人往来时,可藉由此话题拉近彼此的关系.另外,加拿大人亦对钓鱼及高尔夫球等运动兴致勃勃,此类话题都是适宜的切入点.
(九)加国民众相当以身为加拿大人自豪,故不宜在加国人士面前,过度吹捧美国.
(十)除此之外,加拿大人相当注重家庭生活及个人隐私,切忌探询其家庭及婚姻状况,与其收入高低.
(十一)付款方式:进出口交易的付款方式包括各种L/C(包含以FOB,CIF或远期L/C为条款者),电汇T/T及放帐(为期30至90天,但一般多以30天为准),在加商同外商交易中常可见到,惟一般付款方式最常用者仍为公司支票,银行本票,汇款或信用卡.其中,电汇多在初期交易或小额贸易中用,而L/C多用於货款大的交易上.至於放帐30-90天之交易,我商宜特别谨慎,因常有卖方出货后而拿不到钱的案例发生.因此,如非已确知买方进口商信用可靠,我商宜避免放帐出货,以避免商务损失及后续处理上的诸多麻烦.相对的,也常有买方付了钱而拿不到货,或货到品质却不符合要求的现象,因此常有贸易纠纷,我商宜审慎处理.